Desde el año 2024, todas las Limited Liability Companies (LLC) y Corporaciones C (C Corp) de Estados Unidos están obligadas a presentar el Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN)
A continuación, profundizaremos en cómo esta normativa afectará a las empresas y cuáles son los requisitos clave que deben tener en cuenta.
¿Qué es el Reporte BOI y por qué es Necesario?
El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI) se erige como un pilar fundamental en la búsqueda de una mayor transparencia en las empresas estadounidenses. Esta medida, impulsada por la Ley de Transparencia Corporativa, tiene como objetivo principal prevenir actividades ilícitas como lavado de dinero, fraude fiscal y otras prácticas delictivas.
Origen y Objetivo del Reporte BOI
La Ley de Transparencia Corporativa, promulgada el 1 de enero de 2021, tiene su origen en la necesidad de identificar a los verdaderos propietarios y controladores de las empresas. Antes de esta regulación, la falta de uniformidad en los requisitos estatales permitía un grado significativo de anonimato, facilitando el uso de empresas ficticias para actividades ilegales.
Plazos para Reportar y Sanciones por Incumplimiento
Cumplir con los plazos establecidos es esencial para evitar sanciones. Las empresas creadas antes de 2024 deben presentar el BOI antes del 1 de enero de 2025, mientras que para las LLC y C Corp creadas a partir del 1 de enero de 2024, tienen 90 días desde la notificación del registro estatal. Ver página oficial aquí
El incumplimiento de estos plazos puede resultar en sanciones civiles y penales, con multas de hasta $500/día y la posibilidad de enfrentar prisión.
Estrategias para Cumplir con el Reporte BOI
El cumplimiento efectivo del Reporte BOI implica una comprensión detallada de los requisitos específicos de cada estado y los plazos correspondientes. Asesorarse con profesionales en legislación empresarial y contar con servicios especializados facilita el proceso.
Mantenerse informado y tomar medidas proactivas garantiza una presentación exitosa y evita complicaciones legales a largo plazo.
